بدأت المملكة العربية السعودية تطبيق ضريبة القيمة المضافة (VAT) منذ عام 2018، ويسعى عدد متزايد من المنشآت لتسجيل ضريبة القيمة المضافة للامتثال القانوني وضمان استرداد ضريبة المدخلات.
في هذا المقال، نقدم لك دليلاً عمليًا وشاملاً خطوة بخطوة حول تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمنشآت بأسلوب قانوني واضح وسهل.
إن كنت في حاجة للمساعدة بقضاياك الضريبية، تواصل الآن مع محامي تبوك عبر زر الواتساب أسفل الشاشة.
جدول المحتويات
خطوات تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمنشآت
للتسجيل، سجّل الدخول على بوابة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، اختر “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”، وأدخل البيانات المطلوبة، ثم استلم إشعار وشهادة التسجيل الضريبي.
لتسجيل ضريبة القيمة المضافة للمنشآت في السعودية، اتبع الخطوات التالية عبر بوابة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك:
1. تسجيل الدخول إلى حسابك في البوابة الإلكترونية عبر النفاذ الوطني الموحد.
2. من القائمة الرئيسية، اختر “الخدمات العامة” ثم “التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (منشآت)”.
3. تعبئة نموذج التسجيل بإدخال بيانات المنشأة، رقم السجل التجاري، الإيرادات السنوية، والمعلومات البنكية.
4. رفع المستندات المطلوبة (مثل الرخصة التجارية أو المستندات المالية) للتأكد من الأهلية.
بعد تقديم الطلب، ستتلقى إشعارًا وشهادة تسجيل تتضمن رقم حساب ضريبة القيمة المضافة (VAT Number)، ويمكن تحميلها وطباعتها من حسابك في البوابة.
متطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمنشآت
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت الإيرادات 375,000 ريال؛ وهو اختياري إذا كانت بين 187,500 و375,000 ريال.
وفقًا للهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، فإن متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت تختلف بحسب حجم الإيرادات ومكان إقامة المنشأة:
- التسجيل الإلزامي: على كل منشأة تجاوزت قيمة توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال الـ 12 شهرًا السابقة أو المتوقعة، أن تسجّل في ضريبة القيمة المضافة.
- التسجيل الاختياري: إذا كانت الإيرادات السنوية بين 187,500 و375,000 ريال، يجوز للمنشأة التسجيل بشكل طوعي للاستفادة من مزايا النظام مثل استرداد ضريبة المدخلات.
- المنشآت غير المقيمة (شركة أجنبية): يجب عليها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة خلال 30 يومًا من تاريخ أول توريد خاضع للضريبة داخل المملكة، وتعيين ممثل ضريبي مقيم.
المستندات المطلوبة لتسجيل المنشأة
يتطلب التسجيل بيانات الهوية، ورخصة أو سجل تجاري، وإثبات الإيرادات، وقد يلزم تعيين ممثل ضريبي للمنشآت غير المقيمة.
عند البدء في تسجيل ضريبة قيمة مضافة للمنشآت، يجب تجهيز المستندات التالية لضمان قبول الطلب من أول مرة:
- الرخصة التجارية أو رقم السجل التجاري الصادر من وزارة التجارة، مع بيان النشاط التجاري.
- بيانات مالية دقيقة تتضمن حجم التوريدات والمشتريات الخاضعة للضريبة خلال الـ 12 شهرًا الماضية، والإيرادات المتوقعة للـ 12 شهرًا القادمة.
- حساب مصرفي (IBAN) باسم المنشأة لربط عمليات التحصيل أو استرداد الضريبة.
- بيانات الممثل الضريبي داخل المملكة، في حال كانت المنشأة غير مقيمة، وتشمل الاسم، ورقم الهوية أو الإقامة، ووسائل الاتصال.
- عنوان مقر المنشأة داخل المملكة، مع إثبات العنوان الوطني.
دور المحامي في تسجيل ضريبة المنشآت
المحامي يساعد في تعبئة نموذج التسجيل بدقة، مراجعة المستندات، وضمان الامتثال لتفادي الأخطاء والغرامات.
الاستعانة بمحامي شركات مختص بقضايا تجارية وضريبية يختصر الوقت ويقلل من المخاطر النظامية عند تسجيل ضريبة قيمة مضافة للمنشآت. وتتمثل أبرز أدوار محامي ضريبي فيما يلي:
- مراجعة المتطلبات والأهلية: تحديد ما إذا كان التسجيل إلزاميًا أو اختياريًا، بناءً على حجم الإيرادات الحالية والمتوقعة.
- تجهيز المستندات: التحقق من صحة السجلات المالية، الرخص التجارية، وبيانات الحساب البنكي قبل رفعها على النظام.
- إعداد وتقديم الطلب الإلكتروني: إدخال البيانات بدقة عبر بوابة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، مع مراعاة المهل النظامية.
- متابعة حالة الطلب: التواصل مع الهيئة حتى صدور شهادة التسجيل، ومعالجة أي طلبات استكمال أو تعديل.
- تفادي الغرامات والعقوبات: منع التأخير الذي قد يترتب عليه غرامة تصل إلى 10,000 ريال وفق لائحة ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى فقدان حق استرداد ضريبة المدخلات.
الأسئلة الشائعة
خلاصة القول: تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمنشآت هو خطوة ضرورية للامتثال القانوني واسترجاع ضريبة المدخلات وبناء مصداقية السوق.
إذا كنت ترغب في تجاوز العقبات القانونية، اتصل بنا عبر زر الواتساب أسفل الشاشة لتنفيذ احترافي وخدمة متميزة.
قد يهمك أيضًا:
- كيفية تخفيف عقوبة التهرب الضريبي في السعودية قانونيًا – الحلول والنصائح العملية.
- كيفية الاعتراض على غرامات التهرب من ضريبة القيمة المضافة في السعودية وأهم النصائح.
- طريقة رفع شكوى تهرب ضريبي في السعودية – الإجراءات الرسمية (دليل عام 2025).
- دليلك إلى طريقة حماية العلامات التجارية والملكية الفكرية في السعودية.
- طريقة تقديم بلاغ تهرب ضريبي في السعودية – الإجراءات الرسمية.
المصادر:
- الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) – خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت.
- الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك – متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- المنصة الوطنية الموحدة – خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
المحامي والمستشار القانوني حسين الدعدي
يحمل شهادة بكالوريوس في الشريعة بدرجة ممتاز من جاعة أم القرى في مكة, المملكة العربية السعودية.
له مقالات قانونية تنشر باستمرار في الموقع الرسمي للمكتب وفي بعض المواقع القانونية الأخرى.
يتميز المحامي والمستشار القانوني حسين الدعدي بتخصصات مختلفة من القانون السعودي: كنظام الاجراءات الجزائية ونظام المرافعات الشرعية ونظام الأحوال الشخصية ونظام الأوراق التجارية وغير ذلك.
كما لديه سنوات عديدة من الخبرة وباع طويل في كتابة اللوائح والاعتراضات والمذكرات القانونية لمختلف المحاكم السعودية.
